“保險(xiǎn)也可以申報(bào)抵稅啦！早一天申報(bào)，早一天到賬?！薄凹饶軒?lái)健康保障，還能享受個(gè)稅優(yōu)惠政策的神仙保險(xiǎn)，快來(lái)了解！”“個(gè)人養(yǎng)老金+稅優(yōu)健康險(xiǎn)，每年最高可稅前抵扣14400元”……3月1日起，2024年度個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳正式開(kāi)啟，“退稅”也成了不少人關(guān)注的話題，目前也成為保險(xiǎn)代理人的推銷良機(jī)。對(duì)于保險(xiǎn)消費(fèi)者而言，購(gòu)買具有抵稅功能的保險(xiǎn)產(chǎn)品無(wú)疑是一舉兩得的好選擇，那么，到底哪些保險(xiǎn)產(chǎn)品可實(shí)現(xiàn)退稅？購(gòu)買時(shí)應(yīng)注意什么？買了有稅收優(yōu)惠的保險(xiǎn)又該如何進(jìn)行退稅？
稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品不斷擴(kuò)容
山西晚報(bào)記者走訪市場(chǎng)發(fā)現(xiàn)，如今，可實(shí)現(xiàn)個(gè)人所得稅退稅的保險(xiǎn)產(chǎn)品主要有兩類，一類為稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品，另一類為個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)產(chǎn)品。這些產(chǎn)品不僅能為消費(fèi)者提供風(fēng)險(xiǎn)保障，還能在個(gè)稅匯算清繳時(shí)享受稅收減免。
以市面上一家壽險(xiǎn)公司推出的稅優(yōu)護(hù)理保險(xiǎn)為例，投保人在購(gòu)買后，不僅可以獲得相應(yīng)的護(hù)理保障，還能在個(gè)稅匯算清繳時(shí)享受稅收減免。投保人無(wú)需繁瑣地開(kāi)設(shè)專屬資金賬戶，保單生效后，系統(tǒng)將自動(dòng)生成稅優(yōu)識(shí)別碼，投保人只需在個(gè)稅申報(bào)時(shí)簡(jiǎn)單幾步操作，即可輕松享受稅收減免福利。
據(jù)了解，稅優(yōu)健康險(xiǎn)每年最高可享2400元稅前扣除，根據(jù)個(gè)人所得稅率不同，實(shí)際退稅金額為72元/年至1080元/年。稅優(yōu)健康險(xiǎn)部分產(chǎn)品健康告知寬松，也有些稅優(yōu)健康險(xiǎn)以護(hù)理險(xiǎn)的形態(tài)出現(xiàn)，兼具失能護(hù)理的保障功能和現(xiàn)金價(jià)值長(zhǎng)期增長(zhǎng)的儲(chǔ)蓄功能。個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)產(chǎn)品每年最高繳納1.2萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)最高退稅金額為360元/年至5400元/年，它的資金需鎖定至退休后領(lǐng)取，兼具養(yǎng)老儲(chǔ)蓄功能，部分產(chǎn)品支持終身領(lǐng)取。
事實(shí)上，近年來(lái)，稅優(yōu)健康險(xiǎn)等相關(guān)產(chǎn)品頻頻迎來(lái)政策推動(dòng)。去年5月，金融監(jiān)管總局發(fā)布《關(guān)于銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)做好金融“五篇大文章”的指導(dǎo)意見(jiàn)》提出，豐富稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品供給，讓相關(guān)政策惠及更多人民群眾。
在此之前，稅優(yōu)健康險(xiǎn)已歷經(jīng)多年發(fā)展。早在2015年5月，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、原保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布相關(guān)通知，提出在各地選擇一個(gè)中心城市開(kāi)展商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)，對(duì)試點(diǎn)地區(qū)個(gè)人購(gòu)買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，允許在當(dāng)年（月）計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）。2017年4月，上述三部門(mén)再次發(fā)布聯(lián)合通知，自2017年7月1日起，將商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅試點(diǎn)政策推廣到全國(guó)范圍實(shí)施。2023年7月，金融監(jiān)管總局發(fā)布《關(guān)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》，將醫(yī)療保險(xiǎn)、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)納入稅優(yōu)健康險(xiǎn)適用產(chǎn)品范圍，并針對(duì)目前既往癥人群保障不足的現(xiàn)狀，要求將其納入醫(yī)療保險(xiǎn)承保范圍，同時(shí)擴(kuò)大了產(chǎn)品被保險(xiǎn)人群體，允許投保人為其配偶、子女和父母投保。
在政策號(hào)召下，相應(yīng)的稅優(yōu)保險(xiǎn)產(chǎn)品也不斷擴(kuò)容。尤其是2024年12月15日，個(gè)人養(yǎng)老金制度全面實(shí)施，稅收優(yōu)惠政策實(shí)施范圍擴(kuò)大到全國(guó)之后，個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)產(chǎn)品的數(shù)量擴(kuò)容明顯。目前，國(guó)內(nèi)已有30家左右的保險(xiǎn)公司推出了超200種產(chǎn)品方案。
“一鍵抵稅”提供更好申報(bào)體驗(yàn)
目前，2024年度個(gè)人所得稅匯算剛剛開(kāi)始，消費(fèi)者普遍關(guān)心如何抵稅。
山西晚報(bào)記者了解到，從“稅優(yōu)系”保險(xiǎn)產(chǎn)品的節(jié)稅效果來(lái)看，消費(fèi)者投保稅優(yōu)健康險(xiǎn)之后，所繳納的保險(xiǎn)費(fèi)可以在當(dāng)年（月）計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以稅前扣除，每年最多可抵稅額2400元。同時(shí)，在個(gè)人養(yǎng)老金制度方面，個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據(jù)實(shí)扣除。
以一款互聯(lián)網(wǎng)稅優(yōu)護(hù)理險(xiǎn)為例，假如一位月收入2萬(wàn)元的40歲男性投保，每年交2400元，交10年保終身。月收入2萬(wàn)元對(duì)應(yīng)的個(gè)人所得稅稅率是20%，可以享受每年480元的個(gè)人所得稅減免（2400元*20%=480元）。這意味著投保人每年交的保費(fèi)實(shí)際為1920元。
如今，在“稅優(yōu)系”保險(xiǎn)產(chǎn)品擴(kuò)容、常態(tài)化運(yùn)行的同時(shí)，適用于個(gè)稅申報(bào)的流程也越來(lái)越簡(jiǎn)便。個(gè)稅申報(bào)的操作非常便捷，全程電子化。例如，消費(fèi)者購(gòu)買稅優(yōu)健康險(xiǎn)后，在電子保單中會(huì)顯示稅優(yōu)識(shí)別碼，在個(gè)人所得稅App申報(bào)界面中的“其他扣除項(xiàng)目”中選擇“商業(yè)健康險(xiǎn)”，將稅優(yōu)識(shí)別碼復(fù)制粘貼后，根據(jù)提示操作即可完成申報(bào)；個(gè)人養(yǎng)老金的稅優(yōu)申報(bào)則更簡(jiǎn)單，在個(gè)人所得稅App進(jìn)入“個(gè)人養(yǎng)老金扣除管理”，點(diǎn)擊“一站式申報(bào)”即可自動(dòng)查詢驗(yàn)證憑證，確認(rèn)憑證信息后，即可完成個(gè)人養(yǎng)老金信息的扣除提交。
根據(jù)今年2月26日國(guó)家稅務(wù)總局剛剛發(fā)布的《個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳管理辦法》，在2024年度匯算中，稅務(wù)部門(mén)進(jìn)一步優(yōu)化完善納稅服務(wù)，推出了一些便利化舉措，其中便包括“完善匯算申報(bào)表項(xiàng)目預(yù)填服務(wù)”，即依托金融監(jiān)管總局向稅務(wù)部門(mén)共享的商業(yè)健康險(xiǎn)數(shù)據(jù)，為納稅人提供商業(yè)健康險(xiǎn)稅優(yōu)識(shí)別碼等信息預(yù)填服務(wù)，為納稅人提供更好的申報(bào)體驗(yàn)。
另外，業(yè)內(nèi)人士提醒，抵稅時(shí)，消費(fèi)者應(yīng)當(dāng)注意本年度投保的稅優(yōu)健康險(xiǎn)，可在次年申報(bào)時(shí)用于抵稅。這意味著，當(dāng)年購(gòu)買的稅優(yōu)健康險(xiǎn)，要等到次年才可抵稅。此外，要辨別一款商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品是否可以享受個(gè)人所得稅政策，主要看保單憑證上是否注明稅優(yōu)識(shí)別碼。
消費(fèi)者需警惕誤導(dǎo)性宣傳
從市面上來(lái)看，如今可享受稅優(yōu)政策的保險(xiǎn)產(chǎn)品包括護(hù)理保險(xiǎn)、醫(yī)療險(xiǎn)、健康險(xiǎn)、養(yǎng)老年金險(xiǎn)等諸多款產(chǎn)品，且可選方案較多。以稅優(yōu)護(hù)理保險(xiǎn)為例，可支持0周歲至70周歲投保，有保障終身、保障至被保人年滿100周歲后的首個(gè)保單周年日0時(shí)等方案可選擇。不同的產(chǎn)品保障范圍略有差異，如有的產(chǎn)品包含限定次數(shù)的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)金，但“一次性護(hù)理保險(xiǎn)金”或“身故保險(xiǎn)金”均是主要保障責(zé)任。
省城一家壽險(xiǎn)公司人士介紹，目前，稅優(yōu)健康險(xiǎn)和個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)產(chǎn)品均由經(jīng)過(guò)監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)的大型保險(xiǎn)公司承保，近年隨著市場(chǎng)推廣力度增大，消費(fèi)者接受度較高。稅優(yōu)健康險(xiǎn)因靈活性和健康保障功能更受年輕群體青睞；個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)產(chǎn)品因長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄屬性，吸引中高收入人群規(guī)劃養(yǎng)老需求。兩者可疊加購(gòu)買，實(shí)現(xiàn)雙重退稅。
不過(guò)，此前，圍繞稅優(yōu)健康險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠功能，部分保險(xiǎn)代理人和“自媒體”曾對(duì)此類產(chǎn)品進(jìn)行大力宣傳，多種誤導(dǎo)宣傳情形屢屢出現(xiàn)，主要體現(xiàn)在過(guò)度凸顯其收益率。
例如，有人將稅優(yōu)健康險(xiǎn)當(dāng)做“年化收益率突破4%的稅優(yōu)儲(chǔ)蓄險(xiǎn)”，有的則稱該產(chǎn)品“長(zhǎng)期年化收益率高達(dá)10%”，還有人稱其為“披著一層護(hù)理保障外衣的增額終身壽險(xiǎn)”，“算上抵稅收益，直接沖破4%復(fù)利收益，而且靈活性非常高，想什么時(shí)候減保取現(xiàn)就減保取現(xiàn)?！?/p>
仔細(xì)計(jì)算可以發(fā)現(xiàn)，這些誤導(dǎo)宣傳很多是將保單的現(xiàn)金價(jià)值增長(zhǎng)率與投資收益率混為一談，有的甚至將退稅部分重復(fù)計(jì)算，得出“年化收益10%”的結(jié)論。
業(yè)內(nèi)人士指出，稅優(yōu)健康險(xiǎn)的本質(zhì)是提供健康保障，和收益幾乎無(wú)關(guān)。這種夸大收益率和靈活性的宣傳，可能導(dǎo)致消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品產(chǎn)生錯(cuò)誤的預(yù)期，影響其做出理性的決策。同時(shí)，也違反了保險(xiǎn)產(chǎn)品宣傳的相關(guān)規(guī)范和誠(chéng)信原則，可能損害消費(fèi)者的利益和行業(yè)的聲譽(yù)。對(duì)于消費(fèi)者而言，應(yīng)根據(jù)自己的風(fēng)險(xiǎn)狀況、經(jīng)濟(jì)狀況和保險(xiǎn)需求理性消費(fèi)，不盲目跟風(fēng)，要優(yōu)先考慮保險(xiǎn)產(chǎn)品的保障功能，而非單純追求收益。投保前詳細(xì)了解、貨比三家、科學(xué)決策；投保時(shí)要如實(shí)告知，避免理賠糾紛，要仔細(xì)閱讀條款，特別是保障范圍、理賠條件、除外責(zé)任等內(nèi)容；投保后要及時(shí)繳費(fèi)、及時(shí)續(xù)保，在保險(xiǎn)事故發(fā)生后及時(shí)索賠。
山西晚報(bào)記者 張珍
（責(zé)任編輯：梁艷）
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